Hoàng Mai: Phát hiện dấu hiệu doanh nghiệp lập khống hóa đơn, trốn thuế

Chi cục Thuế Thị xã Hoàng Mai qua thực hiện nhiệm vụ quản lý kê khai thuế khẳng định, Công ty TNHH XD & TM Bắc Nghệ có mã số thuế: 2901437920; Địa chỉ trụ sở kinh doanh ở khối 6, phường Quỳnh Thiện, TX. Hoàng Mai, tỉnh Nghệ An; Ngành nghề kinh doanh vận tải hàng hóa đường bộ, xây dựng… Những lần đốc thúc nộp thuế, chi cục nhận thấy công ty này có dấu hiệu thành lập doanh nghiệp để mua bán hóa đơn trái pháp luật.

 

 

Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ đặt in hóa đơn tại Công ty CP Âu Việt. Hợp đồng in số 98/2013/HĐKT, loại hóa đơn GTGT, số lượng 50 cuốn; số hóa đơn từ số 0000001 đến số 0002500 (hai ngàn năm trăm số). Ngày 22/10/2013, công ty thông báo phát hành hóa đơn đến Chi cục Thuế TX. Hoàng Mai và  bắt đầu sử dụng hóa đơn từ 2/11/2013. Theo đó, số hóa đơn đã sử dụng và kê khai từ ngày 2/11/2013 đến ngày 21/2/2014 là 124 số. Số hóa đơn chưa sử dụng là 2.376 số. 

 

Qua kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT của công ty từ tháng 11/2013 đến tháng 2/2014 cho thấy: Công ty đã lập hoá đơn bán hàng cho khách hàng với tổng giá trị tiền hàng 5.872.180.309 đồng (Năm tỷ, tám trăm bảy mươi triệu, một trăm tám mươi ngàn, ba trăm linh chín đồng). Theo đó, tiền thuế GTGT đầu ra là  587.218.031 đồng. Hàng hoá, dịch vụ bán ra chủ yếu là đá, cát, đất san lấp nhưng công ty không có giấy phép khai thác mỏ và không có hoá đơn hàng hoá mua vào các mặt hàng trên. Số hóa đơn này xuất cho các đơn vị tại Diễn Châu, Thành phố Vinh. Nghi  Lộc, Yên Thành và các đơn vị do Cục Thuế Nghệ An quản lý. Đồng thời, công ty không đăng ký mã số thuế cho người lao động, không thực hiện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo quy định. Một số hoá đơn công ty lập không ghi mã số thuế người mua.

 

Hóa đơn của công ty này có những biểu hiện mua khống để khấu trừ đầu vào. Cụ thể:  Ngày 2/11/2013 mua máy đào của Công ty TNHH xây dựng thương mại Hoàng Kim Việt tại Thành phố Hồ Chí Minh, mã số thuế 0101563880, số hóa đơn 0054554 số tiền 1,571 tỷ đồng, thuế GTGT 157 triệu đồng; thì 24 ngày sau, ngày 26/11/2013 lại sửa máy đào vừa mua theo hóa đơn trên tại TP. Hồ Chí Minh, sửa tại Công ty cổ phần MeTa, mã số thuế 0102196915, số hóa đơn 0025505 với số tiền 1,350 tỷ đồng (gần bằng tiền mua), thuế GTGT 135 triệu đồng; Ngày 16/12/2013, công ty mua máy xúc của Công ty TNHH Phú Thang, mã số thuế 0303793453, giá trị 2,172 tỷ đồng, thuế GTGT 217,2 triệu đồng. Ngày 16/12/2013 mua máy ủi đất của DNTN dịch vụ thương mại An Phát (mã số thuế 0302863919), giá trị 1,45 tỷ đồng, thuế GTGT 145 triệu đồng. Số hóa đơn đầu vào còn lại là tiền xăng xe và phòng nghỉ tại khách sạn Kim Liên Nghệ An. Số tài sản mua trên không có trên địa bàn Thị xã Hoàng Mai.

 

Nhận thấy dấu hiệu rủi ro, Chi cục Thuế TX Hoàng Mai đã mời người đại diện theo pháp luật của công ty là ông Trần Trung Học, sinh ngày 21/6/1984, chức vụ  giám đốc, nơi đăng ký hộ khẩu thường trú: Xóm 7, xã Quỳnh Thuận, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An, đăng ký thường trú tại khối 6, phường Quỳnh Thiện, TX. Hoàng Mai, tỉnh Nghệ An lên làm việc. Nhưng theo ông Ngô Gia Tinh – Chi cục trưởng Chi cục Thuế Thị xã Hoàng Mai thì các giấy mời đều bị bưu điện trả lại. Chi cục Thuế Thị xã Hoàng Mai liên lạc với 2 số điện thoại đăng ký thì điện thoại đều báo đã bị cắt thuê bao.

 

 Chúng tôi đã cùng với  Chi cục Thuế TX. Hoàng Mai, chính quyền địa phương xác minh địa điểm kinh doanh của Công ty TNHH XD & TM Bắc Nghệ nơi đã đăng ký với cơ quan thuế tại địa chỉ nhà ông Trần Trung Học, nhưng không thấy có Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ như đã đăng ký. Ông Trần Trung Học không có mặt tại nơi đăng ký thường trú. Tìm hiểu được biết: ông Trần Trung Học thuộc công dân xóm 6, xã Quỳnh Thuận, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An đã đi làm việc tại TP. Đà Nẵng từ năm 2012. Hiện tại, ông Trần Trung Học không có mặt tại địa phương, gia đình ông Trần Trung Học cung cấp số điện thoại, cơ quan thuế liên lạc thì được biết Chứng minh thư nhân dân của ông bị mất tháng 4/2010 tại Thị trấn Cầu Giát và ông trả lời ông không thành lập Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ. Như vậy, Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ thành lập ra ai làm giám đốc vẫn còn là dấu hỏi và hiện nay không còn hoạt động, nhưng trước đó đã thực hiện mua bán hoá đơn bất hợp pháp nhằm trục lợi thuế GTGT. 

 

Theo lãnh đạo Chi cục Thuế Thị xã Hoàng Mai, để tránh thất thoát tiền thuế cho ngân sách Nhà nước và kịp thời ngăn chặn hành vi gian lận trong việc sử dụng hoá đơn khống để kê khai khấu trừ, hoàn thuế và hạch toán chi phí, Chi cục Thuế Thị xã Hoàng Mai đang đề nghị Công an Thị xã phối hợp xác minh, điều tra, xử lý đối với Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ. Đề Nghị Cục Thuế Nghệ An, Chi cục Thuế Diễn Châu, Chi cục Thuế Thành phố Vinh, Chi cục Thuế Yên Thành, Chi cục Thuế Nghi Lộc loại trừ các hóa đơn khống của các đơn vị quản lý và xử lý vi phạm về sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. 

 

Hiện nay, không chỉ có Công ty TNHH XD&TM Bắc Nghệ, mà trên địa bàn TX. Hoàng Mai, một số doanh nghiệp nợ thuế lớn, có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế đang vào “tầm ngắm” của cơ quan chức năng... Trao đổi với lãnh đạo các xã, phường Quỳnh Thiện, Quỳnh Phương... họ cho biết cũng không thấy có tên một số doanh nghiệp và tên chủ doanh nghiệp như đăng ký trong giấy phép. Ngay cả việc thành lập của các doanh nghiệp, chính quyền cơ sở cũng không được rõ, do không có ai gửi thông báo về. Trao đổi với Công an Thị xã Hoàng Mai được biết, đơn vị đang tích cực điều tra xác minh ở nhiều địa phương để ngăn chặn tình trạng mua bán hóa đơn khống trên địa bàn.